Как оформить возврат налога за лечение зубов

Стоматологические услуги в России чаще всего являются дорогостоящими. Многие услуги, как и лечение зубов, по стоимости могут превышать несколько десятков тысяч рублей, а стоимость имплантации зубов может доходить до нескольких сонет тысяч. Это очень сильно бьет по доходам граждан. Налоговое законодательство предусматривает возможность получения социального налогового вычета для работающих граждан.

С каждой заработной платы удерживается 13% НДФЛ и благодаря этому работающие граждане имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Данная процедура имеет ряд особенностей, которые необходимо знать, чтобы без особых проблем получить часть денег за лечение. В этой статье подробно будет рассказано о категориях граждан, которые имеют право на возврат подоходного налога, о документах, о максимальной сумме возврата и др.

Улыбка

Кто может получить возврат налога за лечение?

ВрачВ Постановлении  Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007) утвержден список медицинских услуг и категорий граждан, имеющих право на получение социального налогового вычета.

В постановлении обозначены пункты, при соблюдении которых, гражданин может обратиться в налоговую службу для получения 13% от потраченной суммы на услуги по лечению зубов. В таком случае, чтобы получить возврат необходимо соответствовать следующим требованиям:

  1. С каждой зарплаты работающего удерживается 13%.
  1. Проведенная стоматологическая процедура относится к перечню услуг, за который можно оформить налоговый вычет. Поэтому внимательно надо ознакомиться со списком, прежде чем писать заявление.
  1. Стоматологическая процедура было оплачена самостоятельно или вы оплатили лечение за своих детей (до 18 лет), родителей или супруга.

Не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. В законодательном акте обозначены категории граждан, которые не могут претендовать на компенсацию за стоматологическое лечение:

  1. Неработающие пенсионеры, которые не имели дохода в предыдущие 3 года. Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, т.к. по закону пенсия на облагается подоходним налогом. А вот работающие пенсионеры, которые отчисляют государству 13%, по сути, переходят в категорию работающих граждан, которые имеют право на социальную налоговую выплату за лечение (это относится и к другим видам налогового вычета).
  1. Официально неработающие граждане, т.е. не имеющие оформления на работе по ТК РФ.
  1. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на упрощенной системе и выплачивающие ЕНВД.
В постановлении обозначена максимальная выплата, которая составляет 15 600 рублей. Данная сумма составляет 13% от 120 000 рублей и является лимитом для простого лечения. Если лечение зубов обошлось выше 120 000 рублей, то возврат все равно составит 15 600, а остальная сумма сгорает.

Отметим, что суммы за свое лечение и за лечение близких родственников суммируется и возврат рассчитывается от общей суммы проводимого лечения.

Кроме этого, сумма, которую может получить гражданин не должна превышать размера подоходного налога с зарплаты за год. Например, если в месяц отчисляется 1 000 рублей налога с зарплаты, то за год сумма составляет 12 000 рублей, и возврат за лечение выше этой суммы получить нельзя.

В постановлении правительства есть понятие «дорогостоящее лечение», сумма которого может превышать лимит в 120 000 рублей. Для дорогостоящего лечения существует отдельный список услуг, и если процедура находится в этом списке, то 13% вернут от всей потраченной суммы на стоматологические услуги.

Стоматология

Возврат налога при имплантации или протезировании зубов

Одними из самых дорогих стоматологических услуг являются имплантация и протезирование зубов. И многих людей интересует, как рассчитывается выплаты на эти услуги.

Внимательно изучив список дорогостоящих медицинских услуг, по которым происходит возврат налога, можно увидеть, что протезирование к дорогостоящему лечению не относится. И поэтому максимальная сумма за протезирование зубов составит всего 15 600 рублей.

Имплантация находится в списке дорогостоящего лечения, и возврат подоходного налога будет произведен от полной суммы лечения без каких-либо ограничений.

Рассмотрим ещё один важный вопрос: как происходит возврат налога, если было произведено простое и дорогостоящее стоматологическое лечение?

Законом предусмотрено получение возврата по двум статьям, т.е. можно получить 13% за простое стоматологическое лечение  и 13% от полной суммы дорогостоящего лечения. Но существует ограничение в виде годового отчисления НДФЛ.

Документы для получения налогового вычета

Налоговый вычетДля получения выплаты от государства за стоматологические услуги необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Важно знать, что декларация должна подаваться по месту прописки. Помимо декларации нужно собрать следующие документы:

  1. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой проходило лечение.
  2. Копия договора на проведение лечения.
  3. Справка об оплате стоматологических услуг.
  4. Копии платежных документов. К ним относятся: чеки, банковские выписки о перечислении денег на счет стоматологической клиники и др.
  5. Справка с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  6. Заверенные копии первых страниц паспорта.
  7. Заявление на получение социального вычета за стоматологические услуги.

Этапы оформления и сроки подачи документов

ДокументыПервым делом нужно собрать весь пакет документов. Затем документы нужно сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

Пакет можно отнести лично, передать с доверенным лицом, (но при этом данный человек должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность) или просто отправить по почте заказным письмом.

Пакет документов подается с нового расчетного года, т.е. если в мае 2016 года было произведено лечение, то документы можно подать начиная с начала  2017 года. И после рассмотрения заявления гражданину начисляется выплата.

С прошлого года появилась возможность получения налогового вычета сразу у работодателя. Но у нее есть свои особенности. Гражданин подает заявление в налоговую инспекцию, с указанием того, что компенсацию хочет получить через своего работодателя. В налоговой выдается справка, которую работник предоставляет работодателю.

Суть получения вычета у работодателя заключается в том, что на определенный срок работодатель просто прекращает взимать 13% НДФЛ, пока налоговый вычет не будет возвращен. Таким образом, не надо ждать нового расчетного года, но потраченная сумма на лечение возвращается постепенно.

При оформлении документов на получение возврата подоходного налога за стоматологическое лечение важно не пропустить сроки подачи документов. Пакет документов и заявление должно поступить в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с момента лечения. Например, если имплантация зубов была проведена в 2015 году, то документы надо подать до конца 2018 года.

При этом в течение года документы можно подавать в любое время, главное чтобы была декларация 3-НДФЛ.

Сроки рассмотрения заявления

Заявление в налоговой службе на возврат подоходного налога рассматривается в срок до 3-х месяцев. За это время налоговая проводит камеральную проверку (рассмотрение поданных гражданином документов и документов, которые находятся в налоговой инспекции, согласно законодательству).

По итогам камеральной проверки и принимается решение на выплату налогового вычета. Если было принято положительное решение, то в срок до 30 дней гражданину поступает платеж на расчетный счет в банке. В случае, если налоговая служба отказала в выплате, то гражданин имеет право подать жалобу в высшую налоговую инстанцию.

Отзывы и вопросы:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Вся информация на сайте представлена для ознакомления и не является призывом к действию. При наличии симптомов заболевания обязательно обратитесь к квалифицированному врачу-стоматологу.
© 2016-2018 Стоматологический портал «Доктор Зуб»